자영업자 종합소득세 신고 일정 / 방식 / 방법

자영업자는 장사를 하는 만큼 소득이 발생하고, 그 소득에 대해 정산하고 납부하는 의무가 있는데요. 이번 포스트에서는 개인사업자 소득신고 기본부터 절세 팁, 신고 방법, 주의사항까지 살펴보겠습니다.

1. 자영업자의 소득신고란?

자영업자의 소득신고는 종합소득세 신고를 말합니다.

• 매년 5월에 전년도 수익을 국세청에 보고합니다.
• 음식점 / 카페 / 쇼핑몰 / 프리랜서 / 유튜버 등 개인사업자를 대상으로 합니다.
• 사업자등록증이 있다면 반드시 해당됩니다.

2. 신고 일정과 방식은?

구분	내용
신고 기간	5월 1일 ~ 5월 31일
신고 대상	작년 1년간(1월~12월) 소득
신고 방법	홈택스 직접 / 세무사 대행
납부 기한	5월 말까지 (분할 납부 가능)

3. 신고 방법

신고는 홈택스에 직접 신고하거나 세무사를 시키는 방법이 있습니다.

① 홈택스 직접 신고

경비정리 잘 되어 있다면 홈택스에 직접 신고 가능합니다.

1. 홈택스 접속하기
2. ‘종합소득세 신고’ 메뉴 클릭하기
3. 업종코드 입력 → 매출/경비 입력 → 전자신고 완료

② 세무사 대행

매출 규모가 크거나 장부 복잡한 경우 세무사 대행으로 하는 것이 속편합니다.

• 정확한 절세 전략으로 공제항목을 적용할 수 있다는 장점이 있습니다.
• 수수료는 평균 20~40만 원 수준입니다.

4. 절세를 위한 핵심 체크리스트

• 사업용 계좌/카드 분리 – 지출 증빙이 쉬워지고 인정률 높음
• 간이과세 여부 확인 – 연매출 8천만 원 이하면 부가세 면제
• 가족 인건비 신고 – 실제 근무한 가족도 인건비 경비 처리 가능
• 각종 세액공제 활용 – 신용카드, 기부금, 전통시장 사용분 등

5. 자주 하는 실수 vs 꼭 피해야 할 상황

실수 사례	문제점
식자재, 광고비 누락	경비가 줄어 세금이 늘어남
현금 누락	국세청에 포착되면 가산세 20% 증가
사적인 지출을 비용 처리	세무조사 시 부인되어 불이익 발생
기한 초과	무신고/납부 지연 가산세 적용