세금, 내야 하는 건 당연하지만 너무 많이 낸다면 억울하죠. 특히 자산이 늘어나거나 수입이 일정 수준을 넘어서면 ‘합법적 절세 전략’이 절실해집니다. 이때 고려해볼 수 있는 방식이 바로 ‘명의 분산’입니다. 하지만 명의만 나눈다고 무조건 절세가 되는 건 아니며, 세법의 기준을 충족하는 방식으로 제대로 설계해야 효과를 볼 수 있습니다. 이번 포스트에서는 명의 분산 개념부터 절세가 가능한 세금, 적용 방법, 주의사항까지 살펴보겠습니다.
명의 분산이란 정확히 뭘까?
명의 분산은 자산을 한 사람 명의로 몰지 않고 가족이나 지인과 나누는 방식입니다. 대표적으로는 부동산을 부부 공동명의로 소유하거나, 금융자산을 자녀 계좌에 일부 분산하는 식이죠. 이 방법이 유효한 이유는 세금이 ‘개인 단위’로 과세되기 때문입니다. 한 명에게 집중된 소득이나 자산을 분산하면 과세 구간이 낮아지고, 공제도 인별로 적용되어 세금을 줄일 수 있습니다.
어떤 세금에서 절세 효과가 있을까?
| 세금 종류 | 명의 분산 효과 |
|---|---|
| 양도소득세 | 지분 나눠서 과세표준 분산, 누진세율 회피 |
| 종합부동산세 | 인별 과세 원칙 → 각각 공제 가능 |
| 금융소득종합과세 | 2천만 원 이하로 분산 시 비과세 가능 |
| 상속·증여세 | 생전 증여를 통한 자산 분산으로 절세 |
대표적인 명의 분산 절세 전략 5가지
1. 부동산 공동명의 등록
- 부부 공동명의로 집을 구입 → 양도차익을 50:50으로 분할합니다.
- 양도세 기본공제 250만 원도 각자 적용됩니다.
- 자금 부담 비율이 불분명하면 증여세 문제 발생할 가능성이 있으니 주의해야 합니다.
2. 금융자산 분산
- 이자·배당 소득 2천만 원 초과 시 종합과세 → 명의 분산으로 과세 회피 가능합니다.
- 실소유자와 명의자가 다르면 ‘명의신탁’으로 간주되어 추징 위험이 있습니다.
3. 개인사업자 분산
- 부부가 각자 사업자 등록 → 종소세, 건강보험료 부담을 분산할 수 있습니다.
- 간이과세자 기준도 별도로 적용됩니다.
- 업종이 같고 실질 소유자가 동일하면 감면 혜택이 없을 수 있습니다.
4. 증여를 통한 사전 분산
- 배우자 6억, 자녀(성년) 5천만 원까지 증여 공제 가능합니다.
- 장기 보유로 인한 비과세, 장특공제 활용이 가능합니다.
- 자녀 명의로 부동산 취득 후 비과세 매도 전략을 취할 수 있습니다.
5. 종부세 회피를 위한 인별 보유 전략
- 종부세는 세대별 아닌 ‘인별 과세’가 원칙입니다.
- 부부가 각각 1주택 보유 시 → 1인당 공제 12억 적용 가능합니다.
- 반면 2주택이 1인 명의일 경우 세부담이 급증할 수 있습니다.
명의 분산 주의사항
- ‘명의만 빌린 것’처럼 보이면 증여세가 부과될 수 있습니다.
- 타인 명의로 자산 등록 후 본인이 통제하면 법적으로 불법입니다.
- 명의만 나눠서 세금 회피하면 세무당국이 소급 복원할 수 있습니다.
전문가 상담 필수
명의 분산은 단순한 꼼수가 아닙니다. 실질적인 자금 흐름, 법적 소유 관계, 세법상 요건을 종합적으로 고려한 정밀한 설계가 필요합니다. 무작정 가족에게 자산을 넘기거나 명의만 나누면 오히려 증여세 폭탄, 금융제재, 과태료 처분까지 받을 수 있어요. 따라서 명의 분산 계획이 있다면 세무사 또는 회계사 상담을 통해 안전하게 실행하는 것이 무엇보다 중요합니다.